Dzień I

1. Sprawozdawczość finansowa spółek publicznych oraz zmiany w raportowaniu rocznym

1. zgodność sprawozdań finansowych emitentów papierów wartościowych z MSSF
2. raport KNF za rok 2018
3. zalecenia ESMA wobec sprawozdań finansowych wg MSSF/MSR
4. ESEF –nowy standard raportowania, rola KNF

1. Sprawozdawczość finansowa oraz oczekiwania inwestorów, w tym ogólna jakość sprawozdania finansowego i jego rola
2. Rekomendacje i oczekiwania jednostek sprawujących nadzór nad rynkiem finansowym w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych, w tym priorytety i rekomendacje ESMA (European Securities and Markets Authority) - – praktyczne przykłady:

1. ujawnianie informacji na temat zastosowania nowych standardów na sprawozdanie finansowe, MSSF 9 oraz MSSF 15,
2. ujawnienia dot. implementacji MSSF 16,

3. Zmiany w sprawozdawczości spółek – jak zmieniają się sprawozdania finansowe za 2019r.:

1. zastosowanie MSSF 16 i praktyczne problemy, w tym także użytkowanie wieczyste, służebności gruntowe, umowy o nieokreślonych okresie; wymagane ujawnienia
2. inne wybrane zmiany w standardach oraz nowe standardy na rok 2019 i później

4. Wybrane kwestie dyskutowane najczęściej w tym roku w związku z przygotowaniem sprawozdań finansowych:

1. zmiany w przepisach dot. spółek energetycznych, kapitalizacja kosztów prac rozwojowych, split payment, model oczekiwanym strat kredytowych (udzielane gwarancje, pożyczki wewnątrzgrupowe) oraz informacje na temat stopni oceny ryzyka kredytowego;

5. Inne wybrane zmiany w przepisach mające wpływ na sprawozdawczość spółek publicznych:

1. sprawozdania w wersji elektronicznej

6. Wpływ zmian w sprawozdawczość finansowej na kryteria konkursu „Best Annual Report”.

        Przerwa kawowa

1. Ustawa o biegłych rewidentach, nadzór państwowy oraz elektronizacja sprawozdań finansowych emitentów i ich wpływ na relacje spółka publiczna – biegły rewident

1. Zmiany w ustawie o biegłych rewidentach i nadzorze nad firmami audytorskimi, badającymi JZP
2. Badanie sprawozdań finansowych w aspekcie elektronizacji sprawozdań finansowych wg UoR.
3. Badanie sprawozdań finansowych w aspekcie elektronizacji sprawozdań finansowych wg MSR/MSSF
4. Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego i jej wpływ na decyzję inwestor

       Przerwa na lunch

1. Komitety audytu w opinii praktyka

1. Oświadczenie ze stosowania zasad ładu korporacyjnego – jak to funkcjonuje w Polsce

      Przerwa kawowa

Panel dyskusyjny:  Transparentność spółek publicznych w Polsce – co się zmieniło w ostatnim roku, czyli jak odbudowywać zaufanie rynku

 Ogłoszenie wyników rankingu Transparentnej Spółki Roku 2018

      Dzień II

1. ESEF od strony regulacji

- rola nadzorców i oczekiwania względem emitentów

-  technologii (zastosowanie standardu iXBRL i zestaw reguł raportowania)

2. Aspekty implementacyjne po stronie emitentów ze szczególnym uwzględnieniem instytucji finansowych:

  - wymogi raportowania i rozwiązania pod COREP/FINREP NBP/EBA  a wymagania ESEF

  -  idea wspólnego katalogu rozszerzeń w odpowiedzi na niedostateczne pokrycie przez taksonomię IFRS pozycji ze sprawozdań banków

Przerwa kawowa

1. ESEF nowy standard raportowania obligatoryjnego emitentów – przygotowanie procesu, omówienie praktycznych czynności pionów finansowo-księgowych i IT

1. budowa sprawozdania zgodnego z ESEF – zasady analizy merytorycznej – wprowadzenie/ aktualizacja wiedzy

• taksonomia IFRS – struktura merytoryczna
• taksonomia ESEF – struktura merytoryczna
• zasady tagowania sprawozdań finansowych
• zasady tworzenia rozszerzeń taksonomii

2. budowa sprawozdania zgodnego z ESEF - analiza merytoryczna – na podstawie propozycji mapowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmiotu (zakres obowiązkowy od 1 stycznia 2020)

• porównanie pozycji sprawozdania finansowego z taksonomią
• mapowane pozycji standardowych
• wyodrębnienie niestandardowych pozycji sprawozdania
• opracowanie listy rozszerzeń taksonomii

Przerwa na lunch

1. Budowa sprawozdania zgodnego z ESEF - analiza techniczna na przykładzie skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmiotu

1. taksonomia IFRS/ESEF – struktura techniczna
2. środowisko narzędziowe
3. tagowanie pozycji standardowych w narzędziu
4. budowa i walidacja pakietu rozszerzeń taksonomii na podstawie sporządzonej listy rozszerzeń
5. walidacja sprawozdania względem utworzonej taksonomii
6. generacja i walidacja sprawozdania w formacie iXBRL

1. Prezentacja przykładowego narzędzi informatycznych pracujących  w środowisku języka XBRL, które mogą  być wykorzystane w sprawozdawczości wg ESEF