CEL SZKOLENIA:

Celem szkolenia jest omówienie kontroli zarządczej jako narzędzia nowoczesnego zarządzania w JSFP,  a także obszarów kontroli, mechanizmów i jej realizacji. Podczas szkolenia zostanie również przedstawiona i określona odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych wynikająca z niewykonania lub niewłaściwego wykonania obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.

GRUPA DOCELOWA:

Szkolenie adresowane jest do pracowników komórek audytu wewnętrznego, kontrolerów finansowych oraz wszystkich innych osób zainteresowanych problematyką audytu wewnętrznego. 

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Kontrola zarządcza jako narzędzie kierowania i zarządzania jednostką sektora finansów
    publicznych.  

2. Prawne podstawy kontroli zarządczej a „Standardy kontroli zarządczej w jednostkach sektora
    finansów publicznych" oraz wytyczne ministerialne.

3. Obszary kontroli zarządczej wg ustawy o finansach publicznych oraz standardów i wytycznych
    ministerialnych.

4. Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności istniejących w jednostce mechanizmów
     kontroli zarządczej.

5. Obszary kontroli zarządczej w zakresie środowiska wewnętrznego jednostki:
    · przestrzeganie wartości etycznych,
    · kompetencje zawodowe,
    · struktura organizacyjna,
    · delegowanie uprawnień.

6. Obszary kontroli zarządczej w zakresie zarządzania ryzykiem (warsztaty):
    · identyfikacja ryzyka na poziomie jednostki, działów lub procesów,
    · analiza ryzyka pod względem przyczyn, skutków i częstotliwości wystąpienia,
    · wybór reakcji na ryzyko a monitorowanie ryzyk i efektywności podejmowanych działań,
    · sprawozdawczość z procesu zarządzania ryzykiem,
    · zarządzanie ryzykiem jako narzędzie rozwiązywania problemów.

7. Mechanizmy kontroli jako odpowiedź na konkretne ryzyko:
    · dokumentowanie systemu kontroli zarządczej, w tym sprawozdawczość – potrzeby własne jednostki
      a oczekiwania kontroli zewnętrznych,
    · sprawowanie nadzoru,
    · ciągłość działalności,
    · ochrona zasobów,
    · szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych obejmujące
      m.in. rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych,
      zatwierdzanie (autoryzację) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego
      upoważnione, podział kluczowych obowiązków, weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych
      przed i po realizacji,
   · mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych.

8. Obszary kontroli zarządczej w zakresie informacji i komunikacji:
    · pozyskiwanie i weryfikacja bieżących informacji,  
    · komunikacja wewnętrzna,
    · komunikacja zewnętrzna.

9. Obszary kontroli zarządczej w zakresie monitorowania i samooceny:
    · system monitorowania realizacji wyznaczonych celów i zadań,
    · ocena systemu kontroli zarządczej przez osoby zarządzające i pracowników jednostki,
    · źródła informacji o stanie kontroli zarządczej.

10. Osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej
      kontroli zarządczej na poziomie kontroli jednostki sektora finansów publicznych (tzw. I
      poziom kontroli dotyczący wszystkich jednostek organizacyjnych).

11. Proces realizacji kontroli zarządczej:
       · obowiązki kierownika jednostki, głównego księgowego, kierownika działu/referatu
         i poszczególnych pracowników,
       · dokumentacja kontroli zarządczej (procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty
         określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz inne dokumenty
         wewnętrzne),
       · oświadczenie o stanie kontroli zarządczej.

12. Ocena kontroli zarządczej przez instytucje kontroli zewnętrznej (NIK, RIO):
       · najczęstsze błędy w zakresie kontroli zarządczej,
       · typowe zalecenia pokontrolne dotyczące kontroli zarządczej.

13. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na
       niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli
       zarządczej.