Zmiany w podatkach VAT, CIT oraz PIT z uwzględnieniem pakietu „Polski Ład”
Termin: 13.04.2022 r.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zmian w zasadach rozliczeń podatkowych wynikających z Nowego Polskiego Ładu. W trakcie szkolenie omówione zostaną takie zagadnienia jak: nowe ulgi podatkowe, uprawnienia organów KAS, grupy VAT, ukryta dywidenda i jej skutki dla spółki, etc.
GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych, pracowników działów księgowości i podatków, kontrolerów, osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków, przedstawicieli kancelarii prawno-podatkowych, doradców podatkowych jak również wszystkich zainteresowanych tą tematyką.
PROGRAM
Podatek VAT
I. Zmiany w strukturach plików JPK VAT.
1. Rezygnacja ze stosowania oznaczeń „MPP” w plikach JPK VAT.
2. Nowe obowiązki w plikach JPK VAT w przypadku stosowania tzw. ulgi na złe długi (art. 89a ustawy VAT).
3. Możliwość wykazywania w JPK VAT (ewidencja) zmniejszenia podatku naliczonego VAT, o którym mowa w art. 86 ust. 19a ustawy VAT (korekta „in minus”), dokumentem „WEW”.
4. Wyłączenie stosowania oznaczeń GTU do dokumentów „RO” i „WEW”.
5. Możliwość zbiorczego wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł.
6. Możliwość zbiorczego wykazywania faktur dokumentujących przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jednorazowego przez podatników uprawnionych do świadczenia usług polegających na przewozie osób.
7. Zmiany w zakresie oznaczeń niektórych grup towarów i usług (GTU) oraz procedur specjalnych.
8. Wyłączenie stosowania symboli procedur do dokumentów „RO”.
9. Wprowadzenie oznaczenia „WSTO_EE” zamiast „SW” i „EE” – znaczenie dla rozliczenia z pracownikami za użytkowanie służbowych telefonów komórkowych.
10. Wyłączenie stosowania oznaczenia „TP” w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług, gdy powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą wynikają wyłącznie z powiązania ze Skarbem Państwa lub jednostkami samorządu terytorialnego lub ich związkami.
11. Doprecyzowanie przepisów dotyczących wykazywania danych w zgłoszeniu celnym, rozliczeniu zamknięcia lub decyzji.
12. Możliwość wykazywania w JPK VAT (ewidencja) zmniejszenia podatku naliczonego VAT, o którym mowa w art. 86 ust. 19a ustawy VAT (korekta „in minus”), dokumentem „WEW”.
13. Nowe obowiązki w plikach JPK w związku z pakietem e-commerce oraz wprowadzenie oznaczeń oraz oznaczenia „IED”.
14. Zasady stosowania przepisów przejściowych.
II „Polski Ład” wybrane zmiany w zakresie podatku VAT
1. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych.
2. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych.
3. Kasy rejestrujące.
4. Pozostałe zmiany.
III. Planowane zmiany w fakturowaniu (e-Faktura)
1. Co to jest e-Faktura i czy będzie obowiązkowa?
2. Krajowy System e-Faktur (KSeF).
3. Faktura ustrukturyzowana.
4. Zasady wystawiania e-Faktur.
5. Zachęty dla podatników – nowe terminy zwrotu VAT.
Podatek CIT
IV. „Polski Ład” planowane zmiany w zakresie podatku CIT.
1. Zmiany w zakresie przepisów o cenach transferowych
- Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych
- Korekty cen transferowych
- Mechanizm „safe harbour” finansowy
- Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
- Wydłużenie terminu na przedłożenie dokumentacji cen transferowych na żądanie organu podatkowego
- Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych
- Informacja o cenach transferowych
- Pozostałe zmiany
2. Zmiany w ograniczeniach dotyczących usług lub praw niematerialnych
3. Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych i usunięcie art. 15e
- Kryteria i przesłanki opodatkowania
- Wysokość podatku
- Metoda określenia podstawy opodatkowania (przychód, „cienka kapitalizacja”, usługi niematerialne, wartości niematerialne i prawne.
- Pozostałe zagadnienia.
4. Wprowadzenie reżimu holdingowego
5. Zmiany w podatku u źródła
- Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
- Przesłanka rzeczywistej działalności gospodarczej
- Kryterium należytej staranności
- Uzależnienie wymogów proceduralnych od wymogów materialnych
- Posługiwanie się kopią certyfikatu rezydencji
- Pozostałe zmiany
6. Ukryta dywidenda
- Kryteria braku możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów
- Koszty zależne od zysku
- Racjonalność ponoszenia kosztu (transakcje z podmiotami powiązanymi)
- Wynagrodzenie za prawo do korzystania z aktywów wspólnika
- Pozostałe zagadnienia
7. Ulga na robotyzację, ulga CSR, ulga na produkcję próbną, ulga na koszty sprzedaży, ulga na nabycie udziałów i akcji, ulga na nabycie terminala płatniczego oraz zmiany w uldze B+R i IP Box.
8. Regulacje dotyczącej opodatkowania 70% zryczałtowanym podatkiem odpraw lub odszkodowań.
9. Przesyłanie ksiąg i ewidencji za pomocą środków komunikacji elektronicznej.
10. Doprecyzowanie pojęcia posiadania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
11. Amortyzacja w spółkach nieruchomościowych.
12. Wyłączenia z amortyzacji
13. Koszty finansowania dłużnego – zmiany zasad liczenia limitu.
14. Zmiana w zakresie przepisów dotyczących Zagranicznej Jednostki Kontrolowanej.
15. Wprowadzenie do opodatkowania nowej koncepcji tzw. przerzucania dochodów – nowy art. 24aa ustawy CIT.
16. Ulga konsolidacyjna.
17. Zmiany w zakresie przepisów dotyczących reorganizacji podmiotów
18. Zmiany w zakresie katalogu przychodów oraz przychodów z zysków kapitałowych
19. Obowiązek zamykania ksiąg
V. Analiza najnowszego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w zakresie podatku VAT i CIT.
Podatek PIT
VI „Polski Ład” planowane zmiany w zakresie podatku PIT.
1. Podniesienie kwoty wolnej od podatku oraz zmiana progów podatkowych
2. Tzw. ulga podatkowa dla klasy średniej
3. Zmiany dotyczące członków zarządów spółek (ZUS)
4. Zmiany w zasadach rozliczeń małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
5. Zmiany w zasadach rozliczeń samochodów służbowych dla celów prywatnych
6. Zmiany w amortyzacji
7. Zasady wspierania legalnego zatrudniania
8. Zmiany w katalogi zwolnień podatkowych
9. Zmiany w ulgach podatkowych
10. Składka zdrowotna a PIT – jak uniknąć wzrostu obciążeń?
11. Zmiany w zryczałtowanych formach opodatkowania
12. Analiza wpływu zmian na relacje biznesowe (B2B)
WARUNKI UCZESTNICTWA
Koszt uczestnictwa
- każdej osoby 490zł netto + 23% VAT
Cena obejmuje: koszt uczestnictwa online (MS Teams), materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (PDF), certyfikat
Zajęcia odbywać się będą w aplikacji MS Teams w godzinach: 9:30 – 15:30.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.
Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl
Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty
Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Brak wpłaty nie jest jednoznaczny z anulacją zgłoszenia. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.