Rewolucyjne zmiany w opodatkowaniu podatkiem VAT branży budowlanej 2019 – wyrok TSUE
- biała lista podatników
- moment wykonania usługi budowlanej a obowiązek podatkowy
- obowiązkowy split payment
Termin: 16.10.2019 r. / Miejsce: Warszawa
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej wiedzy w zakresie zmian w opodatkowaniu podatkiem VAT branży budowlanej od 2019 roku. Podczas szkolenia szczegółowo omówione zostaną takie zagadnienia, jak: ogólne zasady opodatkowania podatkiem VAT branży budowlanej, świadczenia kompleksowe w branży budowlanej, kary i odszkodowania, orzeczenie Trybunału Sprawiedliwości UE z maja 2019 roku w sprawie Budimex C-224/18 dotyczące momentu wykonania usług budowlanych, zmiany
w podatku VATz uwzględnieniem specyfiki branży budowlanej, etc.
GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników działów finansowo-księgowych, pracowników działów podatkowych jak też wszystkich osób zainteresowanych aktualnymi zagadnieniami w ramach zmian w podatku VAT w branży budowlanej, deweloperskiej, kancelarii prawnych i podatkowych oraz biura rachunkowe i wszystkich kontrahentów współpracujących z wyżej wymienionymi branżami.
PROGRAM SZKOLENIA
1. Ogólne zasady opodatkowania podatkiem VAT branży budowlanej.
2. Przedmiot opodatkowania
- roboty budowlane
- dostawa towarów
3. Świadczenia kompleksowe w branży budowlanej
- definicja usługi budowlanej
- prace projektowe oraz geodezyjne a usługa budowlane
- usługi administracyjno – prawne a usługa budowlane
- roboty budowlane połączone z dostawą towarów
- znaczenie klasyfikacji PKWiU (opinie GUS)
- orzecznictwo sądów administracyjnych
4. Kary i odszkodowania w budownictwie
5. Świadczenie zastępcze – zasady opodatkowania
6. Orzeczenie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z maja 2019 roku w sprawie Budimex C-224/18 dotyczące momentu wykonania usług budowlanych
- data podpisania protokołu jako moment wykonania usługi budowlanej
- podpisanie protokołu odbioru a zmiana kwoty podatku
- ograniczenia i wątpliwości w stosowaniu wyroku
- dualizm podatkowy – praktyczne znaczenie wyroku
7. Moment wykonania usługi budowlanej a obowiązek podatkowy
- szczególna zasada powstania obowiązku podatkowego
- interpretacja ogólna ministra finansów – data zgłoszenia do odbioru
- data podpisania protokołu odbioru
- brak zgody na odebranie prac
- brak porozumienia pomiędzy stronami co do daty wykonania usługi
- rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków
- otrzymanie zapłaty a data powstania obowiązku podatkowego
- usługi najmu oraz dzierżawy
- usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego
- data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego,
- wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów,
- importu usług budowlanych
- eksport usług budowlanych
8. Odwrotne obciążenie w branży budowlanej
- mechanizm odwrotnego obciążenia
- usługi budowlano-montażowe
- usługi instalacyjne
- wypożyczanie konstrukcji budowlanych
- wynajem oraz dzierżawa maszyn budowlanych
- dostarczenie personelu
- dokumentacja projektowa
- uzyskanie pozwoleń i zgód
- znaczenie interpretacji GUS
- rozliczanie przez wykonawcę usług z inwestorem przed podpisaniem protokołu z podwykonawcą – konsekwencje podatkowe
- rozbieżności co do stosowania odwrotnego obciążenia przez strony umowy - konse-kwencje podatkowe
9. Obligatoryjny split payment w branży budowlanej
- data zastąpienia odwrotnego obciążenia obligatoryjnym split payment
- mechanizm split payment w branży budowlanej
- specyfika branży budowlanej a split payment
- wyłączenia i wyjątki
- ryzyka i zagrożenia związane z obligatoryjnym split payment – metody minimalizacji
10. Stawki podatku
- stawka podstawowa
- stawka obniżona 8 % w przypadku dostawy obiektów objętych społecznym programem mieszkaniowym
- budownictwo mieszkaniowe
- tereny budowlane
- dostawa lokalu „pod klucz”
- zabudowa kuchenna
- pojęcie pierwszego zasiedlenia – przełomowy wyrok TS UE wyłączający stosowanie ustawy VAT
- zmiany stawki podatku w czasie wykonywania robót
- wybór opodatkowania podatkiem VAT a obowiązek raportowania schematów podat-kowych MDR
11. Miejsce świadczenia usług budowlanych
- zasady ogólne
- usługi związane z nieruchomościami
- usługi budowlane wykonywane za granicą oraz zasady dokumentowania ich wykonania
12. Pozostałe zagadnienia
- kaucje gwarancyjne w budownictwie
- zaliczka oraz brak faktury rozliczającej zaliczkę
- faktura częściowa
- dotacje
- należyta staranność w branży budowlanej
- praktyczne problemy związane z wystawianiem faktur
- transakcja z podmiotami wykreślonymi z rejestru podatników czynnych VAT – czy ist-nieje obowiązek korekty ?
- zamówienia publiczne
13. Zmiany w podatku VAT z uwzględnieniem specyfiki branży budowlanej
- bony, vouchery oraz karty podarunkowe
- zmiany dotyczące wystawiania faktur do transakcji udokumentowanych paragonami z kas fiskalnych
- zmiany dotyczące kas fiskalnych,
- modyfikacja stawek VAT (matryca podatkowa)
- likwidacja deklaracji VAT oraz zmiany dotyczące jpk
- pozostałe zmiany
WARUNKI UCZESTNICTWA
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 590zł netto +23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 540 zł/os netto +23% VAT
Uwaga! Cena promocyjna 490 zł netto przy zgłoszeniu na 14 dni przed szkoleniem.
Do podanych wyżej cen nie doliczamy podatku VAT w przypadku, kiedy uczestnictwo w szkoleniu jest finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych.
Cena obejmuje: koszt uczestnictwa, materiałów szkoleniowych, przerw kawowych oraz obiadu. Noclegi rezerwują i opłacają Państwo indywidualnie.
Termin
Zajęcia odbywać się będą w centrum miasta w godzinach: 10:00 – 16:00.
O dokładnym miejscu szkolenia poinformujemy Państwa najpóźniej na 5 dni przed szkoleniem.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.
Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709;
fax (22) 46-49-752
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl
Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty
Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.