Zmiany w podatku PIT w roku 2019 i 2020

- zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia – obowiązki płatnika i podatnika.
- projekt obniżenia stawki podatku PIT do 17 %
- projekt podwyższenia kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT

Termin: 10.12.2019r. / Miejsce: Warszawa

 
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej wiedzy w zakresie rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych. W trakcie szkolenia omówione zostaną aktualne oraz planowane zmiany w podatku PIT w roku 2019 oraz 2020. Podczas szkolenia szczegółowo omówione zostaną: ulgi dla osób posiadających kredyty we frankach, Pracownicze Plany Kapitałowe, podwyższenie składek na ZUS (2020 rok), indywidualny rachunek płatnika podatku PIT, obowiązek raportowania schematów podatkowych, dopuszczalność potrąceń z wynagrodzenia, etc.
 
 
GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowane do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników działów finansowo-księgowych, pracowników działów podatkowych, pracowników biur rachunkowych, jak też wszystkich osób zainteresowanych aktualnymi zagadnieniami w ramach zmian w podatku PIT.
 
 
PROGRAM SZKOLENIA

1. Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia – obowiązki płatnika i podatnika.
    - Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
    - Przychody objęte zwolnieniem.
    - Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń).
    - Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej).
    - Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku.
    - Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia.
    - Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
    - Zastosowanie zwolnienia w stosunku do wielu źródeł wynagrodzenia (zasady liczenia limitu kwotowego).
    - Zasady ustalania limitu wieku.
    - Zasady określania kwoty zwolnienia.
    - Czy zwolnienie ma zastosowanie do nierezydentów?
    - Podatek zryczałtowany a zwolnienie z PIT osób do 26 roku życia.
    - Ogólne zasady określania kosztów uzyskania przychodu.
    - Czy możliwe jest zastosowanie 50 % kosztów uzyskania przychodów w przypadku zastosowania
      zwolnienia?
    - Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia.
    - Zasady poboru składki ZUS w przypadku zwolnienia.
    - Sposób ujmowania zwolnienia w deklaracjach podatkowych PIT.
    - Sposób obliczenia wynagrodzenia pracownika zwolnionego (moment przejście na zwolnienie).
    - Lista płac w przypadku zastosowania zwolnienia.
    - Możliwości potrąceń w przypadku osób korzystających ze zwolnienia.
    - Zmiany w pozostałych ustawach.
    - Czy zwolnienie z PIT jest schematem podatkowym (MDR) podlegającym raportowaniu i przez kogo?

2. Projekt obniżenia stawki podatku PIT do 17 %.
    - Geneza i uzasadnienie projektowanych zmian.
    - Kogo obejmie obniżona stawka 17 % w podatku PIT?
    - Nowe limity progowe dla stawek podatku PIT.
    - Zasady obliczania limitów.
    - Obniżona stawka PIT 17 % a zwolnienie osób do 26 roku życia – analiza.
    - Rodzaje źródeł przychodów a obniżona stawka PIT 17 %.
    - Sposób obliczenia wynagrodzenia w przypadku zastosowania stawki podatku PIT 17 %.
    - Zmiany w innych ustawach oraz przepisy przejściowe.

3. Projekt podwyższenia kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT.
    - Podwyższenie kosztów uzyskania przychodu w przypadku stosunku pracy – zakres zmian
    - Zastosowanie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów do umów cywilnoprawnych.
    - Zryczałtowane kwoty kosztów uzyskania przychodów.
    - Zasady obliczania wynagrodzenia oraz pozostałe konsekwencje dla płatnika.
    - Przepisy przejściowe.

4. Ulga dla osób posiadających kredyty we frankach.
    - Zakres projektowanych zmian w przepisach.
    - Mechanizm ulgi.
    - Zakres wsparcia.
    - Pożyczka.
    - Sprzedaż nieruchomości.
    - Przepisy przejściowe.

5. Pracownicze plany kapitałowe (PPK)
    - Analiza mechanizmu funkcjonowania PPK.
    - Daty wejścia w życie dla poszczególnych grup podmiotów (wielkość zatrudnienia).
    - Wpłata podstawowa i dodatkowa.
    - Zasady poboru składek.
    - Konsekwencje podatkowe zależne od źródła wpłaty.
    - Instytucje finansowe PPK.
    - Konieczność zmiany funkcjonalności systemów kadrowych i płacowych oraz pozostałe problemy
      praktyczne.

6. Podwyższenie  składek na ZUS (2020 rok)

7. Indywidualny rachunek płatnika podatku PIT

8. Biała księga podatników – skutek w podatku PIT.

9. Obowiązkowy split payment (system podzielonej płatności) i jego konsekwencje na gruncie podatku PIT.

10. Zgłaszanie rachunków bankowych do urzędu skarbowego

11. Zmiana zasad rozliczania przekroczenia progu podatkowego (zmiana od 2020 roku)
    - Limity dla poszczególnych stawek podatkowych.
    - Moment zastosowania wyższej stawki podatkowej w trakcie miesiąca.
    - Sposoby wyliczenia kwoty zaliczki na PIT.
    - Obowiązki płatnika – jak się przygotować?

12. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR) przez płatnika podatku PIT.
    - Definicja schematu podatkowego.
    - Czy pracodawca może być promotorem?
    - Czy pracodawca może być korzystającym?
    - Przykłady schematów podatkowych w podatku PIT:
       • przesuniecie terminu zapłaty wynagrodzenia za grudzień na styczeń następnego roku.
       • zmiana formy zatrudnienia.
       • zastosowanie wyższych kosztów uzyskania przychodu (np. 50 %).
       • wykorzystanie instrumentów finansowych.
       • zastosowanie ulg i zwolnień w podatku PIT.

13. Dopuszczalność potrąceń z wynagrodzenia.
    - Egzekucja z umów cywilnoprawnych w roku 2019.
    - Dopuszczalność potrąceń z diet z tytułu delegacji oraz wyjazdów służbowych.
    - Zasady potraceń z zasiłków - kwoty wolne.
    - Potrącenia w przypadku pracowniczych planów kapitałowych.
    - Sankcje dla pracodawców.

14. Świadczenia nieodpłatne ponoszone przez pracodawcę na rzecz pracownika w świetle najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych.

 

WARUNKI UCZESTNICTWA

Koszt uczestnictwa

  •  jednej osoby -  590 zł netto + 23 % VAT
  •  dwóch osób z jednej firmy - 540 zł/os netto + 23 % VAT

UWAGA OFERTA FIRST MINUTE!

Przy zgłoszeniach na 14 dni przed szkoleniem obowiązuje cena promocyjna – 490 zł/os + 23 % VAT*

*podane rabaty nie sumują się

Cena obejmuje: koszt uczestnictwa, materiałów szkoleniowych, przerw kawowych oraz obiadu. Noclegi rezerwują i opłacają Państwo indywidualnie.

Termin
Zajęcia odbywać się będą w centrum miasta w godzinach: 9:00 – 15:00.
O dokładnym miejscu szkolenia poinformujemy Państwa najpóźniej na 5 dni przed szkoleniem.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.

Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709;
fax (22) 46-49-752
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl

Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty

Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.