Zmiany w podatku PIT w roku 2019 i 2020
- zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia – obowiązki płatnika i podatnika.
- projekt obniżenia stawki podatku PIT do 17 %
- projekt podwyższenia kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT
Termin: 10.12.2019r. / Miejsce: Warszawa
1. Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia – obowiązki płatnika i podatnika.
- Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
- Przychody objęte zwolnieniem.
- Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń).
- Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej).
- Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku.
- Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia.
- Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
- Zastosowanie zwolnienia w stosunku do wielu źródeł wynagrodzenia (zasady liczenia limitu kwotowego).
- Zasady ustalania limitu wieku.
- Zasady określania kwoty zwolnienia.
- Czy zwolnienie ma zastosowanie do nierezydentów?
- Podatek zryczałtowany a zwolnienie z PIT osób do 26 roku życia.
- Ogólne zasady określania kosztów uzyskania przychodu.
- Czy możliwe jest zastosowanie 50 % kosztów uzyskania przychodów w przypadku zastosowania
zwolnienia?
- Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia.
- Zasady poboru składki ZUS w przypadku zwolnienia.
- Sposób ujmowania zwolnienia w deklaracjach podatkowych PIT.
- Sposób obliczenia wynagrodzenia pracownika zwolnionego (moment przejście na zwolnienie).
- Lista płac w przypadku zastosowania zwolnienia.
- Możliwości potrąceń w przypadku osób korzystających ze zwolnienia.
- Zmiany w pozostałych ustawach.
- Czy zwolnienie z PIT jest schematem podatkowym (MDR) podlegającym raportowaniu i przez kogo?
2. Projekt obniżenia stawki podatku PIT do 17 %.
- Geneza i uzasadnienie projektowanych zmian.
- Kogo obejmie obniżona stawka 17 % w podatku PIT?
- Nowe limity progowe dla stawek podatku PIT.
- Zasady obliczania limitów.
- Obniżona stawka PIT 17 % a zwolnienie osób do 26 roku życia – analiza.
- Rodzaje źródeł przychodów a obniżona stawka PIT 17 %.
- Sposób obliczenia wynagrodzenia w przypadku zastosowania stawki podatku PIT 17 %.
- Zmiany w innych ustawach oraz przepisy przejściowe.
3. Projekt podwyższenia kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT.
- Podwyższenie kosztów uzyskania przychodu w przypadku stosunku pracy – zakres zmian
- Zastosowanie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów do umów cywilnoprawnych.
- Zryczałtowane kwoty kosztów uzyskania przychodów.
- Zasady obliczania wynagrodzenia oraz pozostałe konsekwencje dla płatnika.
- Przepisy przejściowe.
4. Ulga dla osób posiadających kredyty we frankach.
- Zakres projektowanych zmian w przepisach.
- Mechanizm ulgi.
- Zakres wsparcia.
- Pożyczka.
- Sprzedaż nieruchomości.
- Przepisy przejściowe.
5. Pracownicze plany kapitałowe (PPK)
- Analiza mechanizmu funkcjonowania PPK.
- Daty wejścia w życie dla poszczególnych grup podmiotów (wielkość zatrudnienia).
- Wpłata podstawowa i dodatkowa.
- Zasady poboru składek.
- Konsekwencje podatkowe zależne od źródła wpłaty.
- Instytucje finansowe PPK.
- Konieczność zmiany funkcjonalności systemów kadrowych i płacowych oraz pozostałe problemy
praktyczne.
6. Podwyższenie składek na ZUS (2020 rok)
7. Indywidualny rachunek płatnika podatku PIT
8. Biała księga podatników – skutek w podatku PIT.
9. Obowiązkowy split payment (system podzielonej płatności) i jego konsekwencje na gruncie podatku PIT.
10. Zgłaszanie rachunków bankowych do urzędu skarbowego
11. Zmiana zasad rozliczania przekroczenia progu podatkowego (zmiana od 2020 roku)
- Limity dla poszczególnych stawek podatkowych.
- Moment zastosowania wyższej stawki podatkowej w trakcie miesiąca.
- Sposoby wyliczenia kwoty zaliczki na PIT.
- Obowiązki płatnika – jak się przygotować?
12. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR) przez płatnika podatku PIT.
- Definicja schematu podatkowego.
- Czy pracodawca może być promotorem?
- Czy pracodawca może być korzystającym?
- Przykłady schematów podatkowych w podatku PIT:
• przesuniecie terminu zapłaty wynagrodzenia za grudzień na styczeń następnego roku.
• zmiana formy zatrudnienia.
• zastosowanie wyższych kosztów uzyskania przychodu (np. 50 %).
• wykorzystanie instrumentów finansowych.
• zastosowanie ulg i zwolnień w podatku PIT.
13. Dopuszczalność potrąceń z wynagrodzenia.
- Egzekucja z umów cywilnoprawnych w roku 2019.
- Dopuszczalność potrąceń z diet z tytułu delegacji oraz wyjazdów służbowych.
- Zasady potraceń z zasiłków - kwoty wolne.
- Potrącenia w przypadku pracowniczych planów kapitałowych.
- Sankcje dla pracodawców.
14. Świadczenia nieodpłatne ponoszone przez pracodawcę na rzecz pracownika w świetle najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych.
Koszt uczestnictwa
- jednej osoby - 590 zł netto + 23 % VAT
- dwóch osób z jednej firmy - 540 zł/os netto + 23 % VAT
UWAGA OFERTA FIRST MINUTE!
Przy zgłoszeniach na 14 dni przed szkoleniem obowiązuje cena promocyjna – 490 zł/os + 23 % VAT*
*podane rabaty nie sumują się
Cena obejmuje: koszt uczestnictwa, materiałów szkoleniowych, przerw kawowych oraz obiadu. Noclegi rezerwują i opłacają Państwo indywidualnie.
Termin
Zajęcia odbywać się będą w centrum miasta w godzinach: 9:00 – 15:00.
O dokładnym miejscu szkolenia poinformujemy Państwa najpóźniej na 5 dni przed szkoleniem.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.
Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709;
fax (22) 46-49-752
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl
Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty
Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.